关于2019年凤凰县元至十月财政预算执行情况和2019年凤凰县财政预算调整方案的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2019年元至十月凤凰县财政预算执行情况和2019年凤凰县财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审查。

一、元至十月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

收入方面：截止10月末，全县一般公共预算收入完成71035万元，完成年初预算的51.42%，同比减少24110万元，下降25.34%。其中：地方一般公共预算收入完成46834万元，完成年初预算的45.53%，同比减少16494万元，下降26.05%；上划中央收入完成19440万元，完成年初预算的68.85%，同比减少6172万元，下降24.10%；上划省级收入完成4757万元，完成年初预算的67.42%，同比减少1448万元，下降23.34%；上划州级收入完成4万元。

分征收部门看，税务部门完成47587万元，完成年初预算的46.65%，同比减少15694万元，下降24.80%，主要因为受国家减税降费政策、房地产、建筑业市场持续低迷、个人所得税新政的影响，房地产业、建筑业及个人所得税税收收入下降；财政部门完成23448万元，完成年初预算的64.85%，同比减少8416万元，下降26.41%，主要因为贯彻落实省财政厅压降非税收入占比、提升收入质量的要求，非税收入较上年有所减少。

支出方面：截止10月末，一般公共预算支出完成259210万元，完成年初预算的57.70%，同比减少14676万元，下降5.36%。其中，八项支出完成177331万元，同比减少9751万元，下降5.21%。主要是受经济下行、投资疲软、部分项目调停缓撤的影响，一般公共预算支出未达预期。

分科目来看：全县一般公共服务支出25774万元，完成年初预算数的78.42%，同比下降5.78%。主要是贯彻执行上级关于牢固树立过“紧日子”，大力压减一般性支出的要求，2019年一般性支出压减10%以上。

教育支出完成51817万元，完成年初预算数的81.37%。重点是推进校安工程、合格学校和义务教育经费保障机制建设，加大特岗教师待遇保障和农村教师津贴保障。

社会保障和就业支出完成47562万元，完成年初预算数的91.84%，重点加大创新创业扶持力度，加强特殊群体救助、推动机关事业养老保险改革、提高城乡居民养老保险保障水平，逐步完善社会保障机制。

医疗卫生与计划生育支出完成31102万元，完成年初预算数的78.98%，重点加大城乡医疗保障投入，推进公立医疗改革和基层医疗综合改革，加强医疗卫生体制建设。

农林水支出完成42071万元，完成年初预算数的35.84%，重点积极推进精准脱贫涉农资金整合，落实各项惠农政策，加大扶贫开发支出保障等。

（二）政府性基金预算执行情况

收入方面：截止10月末，政府性基金收入完成40187万元，完成年初预算15.98%，同比减少580万元，下降1.42%，主要是国有资产资源处置转为买方市场，土地出让情况不佳。

支出方面：截止10月末，政府性基金支出完成118138万元，完成年初预算的52.88%，同比增加31939万元，增长37.05%。

（三）社会保险基金预算执行情况

基金收入：截止10月末，社会保险基金总收入为52572.41万元，完成全年基金预算收入67893.4万元的77.43%。

基金支出：截止10月末，2019年社会保险基金总支出为50524.89万元，占全年基金预算支出58646.51万元的86.15%。

（四）国有资本经营预算执行情况

收入方面：截止10月末，全县国有资本经营预算收入为30000万元，同比增长29400万元，增幅4900%。主要为县污水处理厂特许经营权转让收益30000万元。

支出方面：截止10月末，国有资本经营预算支出为21983万元，同比增长21697.5万元，增幅7600%。主要用于县属国有企业资本金注入8200万元；解决历史遗留问题及改革成本支出5600万元。

（五）地方政府债务情况

截止10月末，地方政府债务总额为368587.27万元。其中：政府债务余额368092.48万元（一般债务余额284740.22万元，专项债务余额83352.26万元），或有债务余额494.79万元（政府负有担保责任的债务余额281.79万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额213万元）。

二、2019年财政工作情况

1－10月，全县财税部门坚持稳中求进总基调，努力克服经济下行、减税降费、投资疲软等各种不利因素影响，全力打好“三大攻坚战”，扎实推进“产业项目年”建设，保障了工资、基本民生、重点项目支出需要，有效发挥财政职能作用，牢牢守住了风险防范的底线。

（一）加强基本民生保障，持续增进民生福祉

践行以人民为中心的发展思想，继续加大民生投入。一是支持发展公平优质教育。安排25063.61万元用于发放全额拨款学校在职教师工资，安排11987.48万元用于全县学校建设，安排5458万元用于城乡义务教育经费保障。二是深化医药卫生体制改革。县本级投入8159万元，用于支持医疗改革和加大医疗和计划生育保障，加大医疗医保改革落实力度，加快推进公共卫生服务均等化进程。三是加强社会保障工作。着力推进健康扶贫建设，实现基本医疗、大病保险、扶贫特惠保、医院减免、民政医疗救助“一站式”结算服务，全额资助社会保障兜底对象、计划生育两女户、独生子女户、重度残疾人个人参保费用，2019年城乡居民基本医疗保险基金支出19685万元，有效地缓解了患病居民“看病难、看病贵”的现状。

（二）聚焦精准脱贫，脱贫攻坚稳步推进

一是科学编制实施方案。及时印发《凤凰县2019年统筹整合使用财政涉农资金使用方案》明确了建设任务、补助标准、资金规模、筹资方式、绩效目标和时间进度等内容，全年计划整合涉农资金46426.54万元，涉及项目1132个。二是修订完善了《凤凰县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，统筹整合资金不再设立专户，全部实行国库集中支付，进一步规范统筹整合资金的使用范围。三是强化日常管理。建立催办制度、通报制度，对扶贫及统筹整合资金支出进度慢的县直相关单位或乡镇政府进行下文通报、催办；及时收回终止的项目资金或办理结算后结余的资金，统筹安排到当年项目。截止2019年10月末，统筹整合到位资金41763.95万元，已下达项目计划拨付资金41763.95万元，100%实现拨付；未纳入统筹整合的扶贫资金到位9611万元，实际支出2603万元。

同时，县财政部门聚焦惠农联动，规范和完善“一卡通”发放。截止10月末，凤凰县共发放补贴项目80个，发放农户595142户（次），发放补贴金额27726万元。其中：惠农补贴发放补贴项目63个，发放农户460534户（次），发放金额14198万元；扶贫补贴发放项目17个，发放农户134608户（次），发放金额13528万元。各月发放到户率、资金到位率均达99%以上。

（三）着力深化改革，全面加强财政管理

一是国库集中支付电子化顺利上线。电子化支付将预算单位提出的支付申请、财政审核确认、代理银行支付资金、人民银行清算资金全部改为电子指令，不仅优化了国库集中支付流程，简化了报账程序，规范了资金清算流程，还实现了财政、人民银行、预算单位、代理银行四方电子化管理，大大提高了工作效率。二是国有企业重组工作顺利进行。下发《关于加快完成国有企业转型工作的通知》《关于县属国有企业薪酬改革的指导意见》，深入推进县属国有企业收入分配制度改革，企业转型升级取得实质进展。三是积极推动国有资产处置工作。完成对城北万和园31套住宅、铭城公司古城区房屋及湘州大酒店等国有产权（使用权）的处置，实现国有资产处置收益8087万元。四是强化投资评审。突出对财评工作各个环节、各个细节的“制度化”流程进行“精细化”管控，目前共完成财政投资评审项目302个，送审金额20.41亿元，审减金额1.71亿元，审定金额18.70亿元，平均审减率为8.4%。五是积极盘活财政存量资金，加大财政执行进度，截止10月末，共收回财政存量资金16893万元，重新统筹安排财政存量资金10439万元，保障了重点领域支出，极大地提高资金使用效益。六是加大历年土地欠款的催缴力度，强化土地成本核算，2019年实现追缴土地欠款15668万元，完成吉信加油站、原鑫地等6宗土地成本核算6462万元，为全年重点领域支出提供财力保障。

（四）加强债务管理，拓宽偿债渠道

一是加强对已有债务监管，严格按举债用途使用资金，建立健全事前评审，事中、事后监督机制；优化重组债务结构。二是坚持多措并举，拓宽偿债渠道。深化行政管理体制改革，减少一般性财政支出，严格控制“三公经费”支出。在实施项目工程方面量力而行、量入为出，立足于保基本、保社会稳定；用好用活土地储备资源，增加土地出让收益，规范土地出让行为，防止土地收益流失；拓宽投融资渠道，引导和鼓励社会投资进入政府性投资领域，分享投资收益。结合我县具体情况重点实施污水处理、旅游等有稳定现金流的PPP项目。三是落实省债管办关于“六个一批”化解政府性债务风险的精神，1-10月，到期贷款展期4笔，共11390万元；到期贷款续贷8笔，共22750万元；贷款循环贷转据10笔28660万元。四是建立偿债基金，防范财政风险。县铭城公司、县城投公司按照“不低于当期债务余额的3%”的要求设立偿债准备金，县财政和平台公司对其实行资金“双控”。

三、2019年凤凰县财政预算调整方案（草案）

（一）一般公共预算调整情况

1、一般公共预算收入的调整

2019年全县财政总收入调整为116067万元，比年初预算数138156万元减少22089万元，调整后比上年决算数125776万元减少9709万元，下降7.72%。其中，地方一般公共预算收入调整为81168万元，比年初预算数102860万元调减21692万元，调整后比上年决算数85846万元减少4678万元，下降5.45%。预算收入调整的具体项目为：

（1）地方税收收入调减15446万元。其中：耕地占用税调减6407万元，土地增值税调减4832万元，契税调减2312万元，房产税调减1095万元，个人所得税调减929万元，城市维护建设税调减477万元，印花税调减245万元，城镇土地使用税调减206万元，其他税收收入（营业税尾欠）调减68万元，资源税调减16万元，车船使用税调减4万元，增值税调增674万元，企业所得税调增461万元，环保税调增10万元。

（2）非税收入调减6246万元。其中：国有资源（资产）有偿使用收入调减14047万元，残疾人就业保障金收入调减457万元，公共租赁住房租金收入调减300万元，地方教育费附加调减167万元，其他收入调减150万元，城市教育费附加调减130万元，社会抚养费调减43万元，水利建设专项收入调减38万元，罚没收入调增2700万元，捐赠收入调增3242万元，土地出让收益计提其他政府性住房基金收入调增1000万元，土地出让收益计提教育资金收入调增900万元，土地出让收益计提农田水利建设资金收入调增540万元，森林植被恢复费调增500万元，防空地下室易地建设费调增130万元。

（3）上划收入调减397万元。其中：上划中央收入调减312万元，上划省级收入调减87万元，上划州级收入调增2万元。

分征收部门收入调整情况：税务部门征收的总收入调整为85345万元，比年初预算数102000万元调减16655万元，调整后比上年决算数92912万元减少7567万元，下降8.14%；财政部门征收的总收入调整为30722万元，比年初预算数36156万元调减5434万元，调整后比上年决算数32864减少2142万元，下降6.52%，主要原因为减税降费的影响及落实省财政厅关于降低非税收入占比，提高财政收入质量的政策。

（4）调入资金：调入资金调整为71581万元，比年初预算数69642万元调增1939万元，其中：国有资本经营预算收入调入一般公共预算资金调整为11172万元，比年初预算数12509万元调减1337万元；政府性基金预算调入一般公共预算资金调整为60409万元，比年初预算数57133调增3276万元。

（5）上级补助收入：收到上级补助收入共299498万元，其中：税收返还收入6308万元，省补收入11945万元，农村税费改革收入1571万元，调资专项补助11679万元，均衡性转移支付、民族地区转移支付及生态功能区转移支付等转移支付资金48527万元，争取上级转移支付资金资金9086万元，转移支付专项补助210382万元，比年初预算收到的提前下达转移支付专项补助86457万元增加123925万元。

（6）上年结转收入15063万元。

（7）动用预算稳定调节基金11302万元。

（8）转贷地方政府债券收入10500万元。

2、一般公共预算支出的调整

预算支出调整坚持“保工资、保运转、保基本民生”的基本原则，以收定支，力保实现财政收支平衡。具体调整如下：

今年一般公共预算支出调整为483414万元，比年初预算354742万元增加128672万元。调整的主要项目除上级转移支付专项增加123925万元、转贷地方政府债券支出10500万元，县本级支出调减5753万元。其中：基本支出调减3046万元；专项支出调减6096万元；列收列支调增3344万元；政府性基金预算调入资金支出增加3276万元；预备费调减3231万元。上解支出调减112万元。

（二）一般公共预算调整后收支平衡情况

一般公共预算调整后，收入总计489112万元。其中：地方一般公共预算收入81168万元，调入资金71581万元（国有资本经营预算调入11172万元，政府性基金预算调入60409万元），税收返还6308万元，省补收入11945万元，农村税费改革转移支付1571万元，调资专项补助11679万元，转移支付资金48527万元，争取上级财力性转移支付资金9086万元，动用预算稳定调节基金11302万元，收到转移支付专项210382万元（其中：专项转移支付72270万元、一般性转移支付（专项）138112万元（含城乡土地增减挂跨省交易调剂资金36000万元）），上年结转15063万元，转贷地方政府债券收入10500万元。

预算调整后，支出总计489112万元。其中：地方一般公共财政预算支出483414万元（人员经费115538万元，对个人和家庭补助4146万元，工会福利费1509万元，公用经费7769万元，本级专项支出36258万元，预备费支出425万元，调入资金支出60409万元，上年结转支出15063万元，转移支付专项支出210382万元，列收列支21415万元，转贷地方政府债券支出10500万元），上解支出5698万元。

一般公共财政预算调整后收支平衡。

（三）政府性基金预算收支调整情况

基金收入总计206823万元。其中，地方政府性基金预算收入调整为177387万元，比年初预算251552万元减少74165万元，下降29.48%，比上年决算数100798万元增加76589万元，增长75.98%，其中：国有土地使用权出让金收入调减73763万元（其中：土地其他收入即土地增减挂交易收入调减115000万元（土地增减挂跨省交易资金36000万元列入一般公共预算的上级补助收入相应调减基金预算土地其他收入，净调减土地增减挂交易收入79000万元），土地出让总价款调增30187万元，补缴的土价款调增9050万元，划拨土地收入调增2000万元），城市基础设施配套费收入调增40万元，其他政府性基金收入调减100万元，污水处理费收入调减303万元，农业土地开发资金收入调减39万元。上级基金补助收入4945万元，转贷地方政府专项债券收入22000万元。

基金支出总计206823万元，其中：地方政府性基金预算支出调整为116978万元，比年初预算194419万元减少77441万元，下降39.83%，比上年决算数66246增加32417万元，增长76.58%；调出资金60409万元，比年初预算增加3276万元；上级基金补助支出4945万元；政府性基金预算上年结转2491万元；转贷地方政府专项债券支出22000万元。

调整后，政府性基金预算收支平衡。

（四）社保基金预算收支调整情况
2019年社会保险基金总收入为67893.40万元，社会保险基

金总支出为58646.50万元。社保基金预算未做调整。

（五）国有资本经营预算收支调整情况

2019年国有资本经营预算收入年初预算为44674万元，预算调整为53360万元，比年初预算增加8686万元。主要是结合我县棚改进展实际，调减商业大厦、展凤公司等国有产权转让收入2904万元；调增国有产权转让收入11590万元（其中：凤凰县铭城公司1238万元，凤凰县广源公司10352万元）等。

2019年国有资本经营预算支出年初预算为44318.4万元，预算调整为53543.06万元，比年初预算增加9224.66万元。主要为调减其他国有资本经营预算支出2959.34万元；调减国有资本经营预算调出资金1337万元；调增国有企业改革成本支出5321万元(其中：凤凰县城投公司调增5600万元、凤凰县医药公司调减279万元）；调增国有企业资本金注入8200万元（其中：凤凰县铭城公司4000万元、凤凰县惠民农业发展投资有限公司4000万元、凤凰县广源公司200万元）等。

本年收入53360万元，加上上年结转183.06万元，全年收入合计为53543.06万元。本年支出合计为53543.06万元，全年收支平衡。

四、下一步工作打算

下一步，我们将认真贯彻落实上级精神，认真落实积极财政政策，守住不发生系统性风险的底线，推动全县经济社会高质量发展。

（一）多渠道开源筹资，保全年预算收支平衡。一是积极保障一般预算收入。一方面，严格落实减税降费政策，坚持应减尽减、应降尽降与应收尽收并重，抓实财政收入；另一方面，重点关注税源项目建设，制定项目进度清单，对达到清算条件的土地增值税项目开展土地增值税清算，加快国有土地出让进程，整治重点行业领域，强化综合治税，全面保障、全力推进，拓宽财政收入空间，确保全年完成地方一般公共预算收入8.12亿元。二是全力组织基金收入。为更好地保障精准脱贫和政府性债务还本付息的资金需求，年末务求实现9.15亿元土地处置收入和2.5亿元土地价款的补缴；加强与平台公司的对接，实现土地增减挂省内交易收入2亿元；通过以上措施，完成政府性基金收入17.74亿元的任务目标。三是做实国有资本经营预算收入。盘活国有资产资源，年末实现1亿元收入底线，做大做强国有资本经营预算收入，完成4.01亿元全年目标。

（二）全方位节支问效。一是严格预算约束。认真贯彻上级要求，树立过紧日子思想，预算执行中不追加预算，不出台增加当年支出的政策，必需出台的政策通过以后年度预算安排资金；积极开展支出政策财政可承受能力评估，评估认定存在财政风险隐患的政策，不予实施；未落实资金来源的事项，一律不予启动，不得推进。二是合理压减支出。为保持财政收支平衡、正常运转，合理压减支出。积极开展专项支出和指挥部清理，取消一批资金效益不明显的县级专项和不再需要运转的指挥部和临时机构，撤销部分临时机构，发挥资金效益，确保民生支出与县级财力相匹配。三是严格财政借款管理。根据实际情况适度收回部分暂付款，落实三年化解存量暂付款的目标。四是盘活存量资金。继续清理结转结余资金，对结存结转资金较大未产生资金绩效的单位，相应扣减下一年度对应项目预算安排。五是根据收入入库情况安排相应的预算支出。坚持量力而行、合理排序的原则，优先保障好“保工资、保基本民生、保运转”等重点支出资金需求，在此基础上再为打好“三大攻坚战”提供资金支持，再根据财力可能合理安排项目支出，以收定支。

（三）突出加大风险防控。一是落实债务风险防控主体责任。严格落实企业作为关注类债务偿债主体责任，实行风险捆绑，明确具体领导和经办人员，制定可行的债务风险防范化解措施化解到期关注类债务，及时落实到位。二是加快企业转型。各企业根据实际制定转型方案，确立发展目标。短期目标应以防范化解债务风险作为企业转型的中心工作，调动一切可用资源实现平衡过度。长期目标需不断优化资源配置，增加经营能力，实现市场化转型。三是实行救助制度。对确实无力承担关注类债务偿还的单位，县政府性债务工作领导小组对其进行综合评估，在确认偿债计划失败，县财政将启动救助程序偿还相应到期关注类债务本息。四是加快推进“六个一批”落地落实。认真对接金融机构，尽快完成所有适合展期债务的展期谈判工作，千方百计做好非标产品表外转表内工作，如期完成全年降息任务。五是防范筹资风险。牢固树立筹资就是防风险的意识，将各项筹资工作纳入县委、县政府重要议事日程，建立健全激励约束机制，落实工作责任，做到及时调度派工，及时督促考核，及时激励问效，切实化解收入不足、收入错配可能引发的各种次生风险。

主任、各位副主任、各位委员，当前财政工作任务重，形势紧，我们将紧紧围绕“调结构、稳增长、促改革、惠民生、防风险”的工作要求，不断深化财政改革、强化财政职能、完善管理机制、提高管理水平，更好地发挥财政职能作用，努力实现全年财税任务圆满完成，全力服务县域经济发展。